Блог | Как платить налоги, спать спокойно и не разориться
Готовится очередная налоговая реформа. Командой "Налоговая реформа", которая включает Минфин, ДФС, Минэкономики, а также Парламента и общественных организаций. Не уверен, что им интересны советы и пожелания "практикующих бизнесменов", но все же рискну.
После последнего общения работодателей с Яценюком и последующих встреч в Минэкономики вчера и Минфине сегодня, у меня сложилось впечатление, что все это в сентябре выльется в очередной косметический ремонт старого и сгнившего. Обсуждаются несущественные вопросы и нет никакой стратегии этих реформ, четких целей и понимания, как экономика будет не только выживать, но и развиваться, и с какого перепугу вдруг в Украину вновь, как в 2005 пойдут инвестиции. Ведь сейчас кроме кредитных траншей и "мат.помощи" никаких других источников погашения дефицита бюджета нет, напротив, продолжается отток инвестиций, в т.ч. и внутренних, что самое страшное. Когда бизнес выводит деньги, и не из-за войны. А от разочарования и усталости от того, что основные усилия тратятся не на работу, а на защиту от орды из до сих пор спокойно существующих почти семи десятков контролирующих и проверяющих органов.
Совсем не считаю, что все пропало и поезд ушел. Логистическое нахождение Украины рядом с Евросоюзом обрекает нас, при наличии создания условий, на потенциальное процветание. Какие налоговые реформы не проводи где-нибудь в Уганде или Танзании, все равно под боком Европы и при наличии квалифицированных трудовых ресурсов, не избалованных европейским социализмом и стабильностью, у нас им будет размещать производство реально выгодней. Тем более, что в Китае уже выше зарплаты и налоги там тоже совсем не маленькие.
К чему все это. Есть такой "Рейтинг налоговой нагрузки", публикуемый журналом Форбс. Там сейчас, увы, Украина если не на вершине, то в верхней его части. Очень наглядная таблица, я приведу ее в комментариях. Там сумируются все существующие налоги и в Украине эта цифра больше ста процентов. Так вот, если мы не снизим ВСЕ СУЩЕСТВУЮЩИЕ ОСНОВНЫЕ НАЛОГИ (например):
- налог на прибыль с 18 до 10-15 % (Кипр, Болгария - 10%);
- НДС с 20 до тех же 10-15 % (Юж.Корея, Вьетнам, Малайзия, Индонезия - 10%, Сингапур, Таиланд - 7%, Казахстан - 12%), или не введем вместо него налог с конечных продаж, как например в США (8%);
- НДФЛ (подоходный налог кот. платит работник) - сейчас до 20%, предлагаю до 15% (Греция, Литва, Румыния - 15%, Казахстан - 10%)
- ЕСВ (платит работодатель от фонда оплаты труда) с 37-50% до 15% (Германия, Индонезия - 12%, США, Канада - 8%, Израиль, Гонконг - 6%).
При этом мы все прекрасно знаем, что у нас есть еще "упрощенка", которая реально замечательная. Если бы не несколько но:
- без кассовых аппаратов налоговикам невозможно проверить к какой из четырех групп реально относится предприниматель, а должны слепо верить его отчетам;
- упрощенкой пользуются для минимизации при наличии общей системы налогообложения.
ТАК ДАВАЙТЕ СДЕЛАЕМ ЕДИНЫЕ ПРАВИЛА И УПРОСТИМ ЖИЗНЬ И РАБОТУ ДЛЯ ВСЕХ! Но первое, с чем не согласен был Яценюк и его команда - при снижении налогов мы не сведем бюджет поступлений! И это ключевая проблема.
Я могу доказать, что это не догма. Можно поумничать и рассказать про кривую Лафферта, которая убедительно доказывает, как с увеличением налогов падает наполнение бюджета. И в какой опасной точке этой кривой сейчас находится Украина. Не буду. Лишь хочу напомнить совсем недавнее прошлое и "младореформаторов Януковича", которые успешно доказали, что бизнес послушно и системно может работать по единым правилам, монополизировав рынок оптимизационных услуг и подняв их цену до 12% из которых до госбюджета доходило, как все тогда знали, 6,7%! Разница шла в общак "семьи" и силовикам, которые давали гарантии бизнесу, что их не тронут за фиктивные расходные документы и налоговые накладные с кредитом по НДС. Все, кто полностью платил НДС 20% и налог на прибыль в 19% ждала незавидная участь неконкурентноспособности их конечного продукта (кроме монополистов, конечно).
Я считаю, что данный успешный эксперимент показал, что единый налог в 12% реален и комфортен для бизнеса. Только давайте его узаконим и тайное сделаем явным. Только не под гарантии тех, кто у власти (а их сейчас, кстати, никто и не дает никому, а если дают, то обманывают), а под гарантии ЗАКОНА!
И тогда не только бюджет начнет наполняться (а этих 12% вполне хватало бы режиму Януковича, если бы все оптимизационные деньги шли в бюджет, и никакие кредиты бы им не нужны были тогда), но и:
- реально можно проводить сокращения фискалов, а оставшимся поднимать в разы зарплату;
- в разы уменьшать на предприятиях численность бухгалтерии, СБ, юристов и финансистов;
- думать о качестве продукта и услуг, а не о том, как бы не пропустить очередной допрос;
- иметь легитимную прибыль, которую не нужно прятать, а можно без страха хранить или реинвестировать в производство;
- платить зарплату не в конвертах и забыть эту вынужденную для многих практику.
Понятно, что доходная часть бюджета, без оптимизации расходной невозможна. И те изменения, которые мы сейчас видим - эта та же косметика на полуживом государственном организме. Но это уже другая история и советовать "резать" лишние и зачастую вредные затраты можно на убедительных примерах часами. Понятно, что нет единой методики определения нужных и ненужных чиновников, министерств, ведомств, госкомитетов и пр. Объективным может быть только главный результат: превышение доходов государства над расходами. А пока этого нет, налогоплательщики и гражданское общество должны и обязаны вместе с властью искать оптимум и выбрасывать на свалку истории все лишние институты и дармоедов.
Но пока лишь констатирую, что неуплата налогов (как и неисполнение законов) у нас за 24 года стали национальным видом спорта и признаком крутизны. И привело к этому именно то, что в такой системе координат администрирования налогов дать взятку было проще и выгоднее, чем "заплатить налоги и спать спокойно". А власти, как бизнесу, где каждая должность имеет цену и является "бизнес-проектом" было нужно, чтобы мы, предприниматели, при желании, всегда были преступниками и объектами доения! И выживание любого бизнеса при игре не по их правилам было чудом. И если не собирались налоги прямые, то "косвенные" собирались и собираются успешно и регулярно. Только не в госбюджет.
Итак предлагаю:
1. Сделайте единую упрощенную систему для всех. С абсолютными цифрами налогов меньше, чем у наших соседей и меньше, чем у "драконов" Юго-Восточной Азии. Простую, короткую и понятную. С невозможностью изменений минимум 10 лет на конституционном уровне.
Именно ЕДИНУЮ без малейшей прогрессивных или регрессивных налогов.
"Упрощенка" в нынешнем виде с небольшой фиксированной суммой бюджетных платежей и отсутствием кассового аппарата может остаться лишь для самозанятых предпринимателей что-то лично производящих или оказывающих услуги. Все! И никакой торговли на упрощенной системе!
2. Полная налоговая амнистия по прошлым периодам. За исключением разворовывания бюджетных денег, мошенничества и др. уголовных преступлений.
Реально все устали ждать и разочаровываться. Итог будет или социальный взрыв, или окончательная победа Системы и режим тотального равнодушия и пофигизма с разворовыванием оставшегося и полным обнищанием страны. Подумайте, господа во власти и те, кто раскладывает политический пасьянс по разным корзинам. Лучше уменьшите свои запросы и аппетиты, поставьте реальные большие зарплаты госслужащим, но которые будут привязаны к результатам и не будут платиться из убытков. Общество очень устало. Очень нужен позитив и надежда, а их могут дать только системные и нестандартные ходы!
