Почему в США выгодно платить налоги, а в Украине – нет
Давайте сравним налогообложение бизнеса в богатой и развитой USA, с бедной и не уверен, что развивающейся, Украине.
Jack и John создали свою компанию JaJo LLC, а Саша и Сирожа ООО "СаСи".
Наши четверо бизнесменов совершили сделку, купив товар за 100 тыс. грн и продав за 200 тыс. грн, и после окончания отчетного налогового периода сели считать налоги и заработки, пишет Олег Оплачко для "Хвилі".
ООО "Саси" купило за 100 тыс., в т.ч. НДС (83,3+16,7), а продало за 200 тыс. в т.ч. НДС (166,7+33,3).
Доход от сделки составил 83,4 тыс. грн, 16,6 тыс. грн положительного баланса НДС нужно перевести в бюджет.
Читайте: Порада наступнику Яценюка із Арканзаса
Расходы за период составили 30 тыс. грн — из них 5 тыс. грн - топливо, 5 тыс. грн - электричество, 20 тыс. грн - з/п с налогами. В цене топлива и электричества сидит НДС, 1.6 тыс. грн, на который мы уменьшим свои обязательства по платежу НДС в бюджет.
В 20 тыс. грн з/п с налогами у нас 11,6 тыс. грн собственно зарплаты(на руки) и 8,4 тыс. грн налогов.
После расходов у нас осталось 53,4 тыс. грн, пора платить налог на прибыль - долой 20%! (10,68 тыс. грн).
Ура! Изрядно ощипанные, но не побежденные, акционеры ООО "СаСи" остались с 42,72 тыс. грн.
Слегка всплакнув, они решили получить свои честно заработанные… и заплатили налог на дивиденды 5% — 2,14 тыс. грн. и военный сбор в 1,5% с суммы дивидендов за вычетом налога на дивиденды – 0,61 тыс. грн.
После всех этих приключений, поделив 39,97 тыс грн (по 19,98), наши "бизнесмены" пошли в магазин гулять на ВСЕ, где, в цене товара, их "облегчили" еще на 20% НДС = 6,7 тыс. грн.
Итак, желая заработать для благосостояния своих семей 100 тыс. грн, и открыв для этого ООО, наши герои заработали 33,27 тыс грн (16.63 каждый), а 43,53 тыс. грн суммарно отдали нежно любимому государству, которое их попилило и бездарно потратило. Во всяком случае, ни дорог, ни качественного образования и здравоохранения Саша с Сирожей не заметили.
Вернемся к американцам, живущим, к примеру, в Орегоне, с их компанией Jajo…
Для начала небольшой экскурс в теорию и практику американского предпринимательства. Небольшие компании могут выбрать систему pass through taxation , при которой налогообложения компании НЕТ ВООБЩЕ! Расходы и доходы бизнеса относятся к персональным доходам и расходам участников предприятия, которые и оплатят подоходный налог (федеральный и налог штата). Федеральный налог имеет шкалу от 10% до 39,6%, а налог штата Орегон составит от 6% до 9%.
Много?
Только вот что интересно, их INCOME TAX это вовсе не наш НДФЛ. Потому что у физического лица - плательщика налогов в США есть как ДОХОДЫ, так и РАСХОДЫ!! И расходов, которые сократят ваш налогооблагаемый доход, МНОГО!
Налога с продаж (Sales tax) в Орегоне нет, поэтому их сделка была проста - купили за 100 тыс. долл, продали за 200 тыс. долл. Доход 100 тыс. долл, расходы, как и в украинском клиническом случае 30 тыс. долл. Только учитываем их по-другому: Jack и John получили по 50 тыс. долл дохода и по 15 тыс. долл бизнес-расходов. Обратите внимание на слово "бизнес", потому что есть еще не бизнес расходы, которые существенно уменьшат их налогооблагаемый доход.
Для корректности дальнейших расчетов определимся, что это доход 50 тыс. долларов в год.
У Jacka и Johna есть неработающие жены и по двое детей. Дети ходят в школы, а еще у них есть дома, за которые они платят ипотеку.
Поехали!
Доходы/расходы
Орегон
Федеральный
Общий доход
35000
35000
Списания с налога
(13655)
(13655)
Персональное налоговое освобождение на 4-х членов семьи
0
(16000)
Персональное налоговое освобождение на 2-х детей
(752)
(0)
Налогооблагаемый доход
20593
5345
Оплачиваемый федеральный налог- ставка 10%
534
Оплачиваемый налог штата, ставка 7%
1383,37
Соц. налог с самозанятых
4340
Medicare с самозанятых
1015
ВСЕГО НАЛОГОВ
1383,37
5889,5
Льготы за обучение 2-х детей
(2000)
Списания с подоходного
(2561)
Списания за обучение
(2000)
Льгота за обучение
(300)
Налоги к оплате
1387,37
-971,88 ВОЗВРАТ налога!!!
Итого налогов федеральных и местных: $411,49
Вы следите за мыслью?
Jack получил доходов 35 тыс. долл, а истратил на налоги 411 долл!!!! И в магазине он sale tax не заплатит, в Орегоне его нет!
Сирожа заплатил совокупно 21,8 тыс. грн налогов, а на потребление ему осталось 16,6 тыс. грн
У Jacka есть дом, здоровье, отличные дороги и полный кошелек денег, которые он потратит на свою семью, а у Сирожи испорченные нервы, здоровье и такие же испорченные дороги. И товары, которые стоят в 3 раза дороже, чем в США.
Вопрос: Какой дебил тут будет заниматься бизнесом???
