Депозит у спадок: хто може отримати, які документи потрібні та що буде з податками

Що робити з депозитом при отриманні спадщини

Українці через трагедії повномасштабної війни все частіше стикаються з необхідністю отримати гроші з депозитів загиблих та померлих родичів. Головні правила та норми цього процесу пояснила представниця Фонду гарантування вкладів фізичних осіб (ФГВЛ) Олена Ракарчук.

Відео дня

Депозит як спадок: як дізнатися про вклад та визначити отримувача

При наслідуванні за законом спадкоємці можуть не знати, чи мав померлий депозити або відкриті рахунки в банках і яких саме. Знайти ці дані допомагає нотаріус, послугами якого користуються спадкоємці при відкритті спадкової справи – він звертається до фінустанов та Фонду гарантування із запитами.
В українців за життя є два варіанти наперед розпорядитися своїм депозитом і чітко вказати майбутнього власника – скласти заповіт чи розпорядження банку.
Якщо жодного з цих документів немає, внесок успадковується на загальних підставах: спочатку діти, один із подружжя, батьки, потім – рідні брати та сестри спадкодавця, його бабуся та дід тощо.
Кожна наступна черга спадкоємців згідно із законом отримує право на спадкування не тільки у разі відсутності спадкоємців попередньої черги, але і коли вони усунені від права на спадкування, не прийняли спадщину або відмовилися від її прийняття.

Зверніть увагу! Якщо йдеться про успадкування депозиту, виплатити мають не лише його тіло, а й нараховані відсотки.

Куди звертатися за вкладом померлого родича?

Повна процедура наслідування коштів у банку займає від двох до чотирьох тижнів.
Потрібно пройти такі етапи:
- банк отримує запит від нотаріуса про наявність коштів на рахунках;
- на підставі отриманої інформації від банку нотаріус готує свідоцтво про право на спадщину;
- спадкоємець із цим свідченням звертається до банку;
- банк відкриває рахунок спадкоємцю та переказує на нього кошти;
- якщо спадкоємець не бажає відкривати рахунок у банку, кошти можуть бути видані готівкою у касі.
Якщо вклад був розміщений у банку, який на момент отримання свідоцтва про право на спадщину визнаний неплатоспроможним, для отримання грошей потрібно письмово звернутися до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб та подати заяву, до якої додаються:
- засвідчена особистим підписом спадкоємця копія паспорта або іншого документа, що засвідчує особу спадкоємця вкладника і може бути використана на території України для здійснення угод, з інформацією про прізвище, ім'я, по батькові (за наявності), серію (за наявності), номер, найменування або код видав документ;
- засвідчена особистим підписом спадкоємця копія ідентифікаційного коду;
- нотаріально засвідчена копія документа, що надає право на отримання відшкодування на правах спадщини.

Виплата грошей: які документи потрібні

Для фактичного отримання коштів спадкоємцю необхідно звернутися до відділення банку з такими документами:
- паспорт;
- РНОКПП (ідентифікаційний код);
- оригінал чи нотаріально засвідчена копія свідоцтва про смерть особи;
- оригінал свідоцтва про право на спадщину, засвідчений нотаріально чи відповідним рішенням суду;
У свідоцтві про право на спадщину мають бути зазначені: номер вкладного рахунку, назва банку, ПІБ спадкоємця/спадкоємців, дата складання заповіту.

Доведеться заплатити податки: про що важливо пам'ятати

Спадщина оподатковується на доходи фізичних осіб (ПДФО) за ставками 0%, 5% або 18%: 0% – для спадкоємців першого ступеня споріднення та другого ступеня споріднення (з 2017 року), 5% – для інших спадкоємців-резидентів України, 18% – якщо спадкодавець чи спадкоємець є нерезидентом.
Також спадкоємці, за винятком тих, хто отримав спадок за нульовою ставкою податку, мають сплатити військовий збір 5%.

Спадкоємці, які отримали спадщину, оподатковуване за ставками 5% та 18% ПДФО, зобов'язані подати річну податкову декларацію про майновий стан та доходи та включити до неї суми такого доходу.
Відсотки за депозитом підлягають оподаткуванню незалежно від ступеня спорідненості, оскільки це пасивний дохід фізичної особи – банк як податковий агент сплатить 18% податку на доходи фізичних осіб та 5% військового збору, річну декларацію подавати не потрібно.

Що буде, якщо не звернутися за депозитом?

Банк без обігу нотаріуса може деякий час не знати факт смерті клієнта – інформація про вкладників найчастіше не оновлюється без причини. Періодичну ідентифікацію проводять відповідно до ступеня ризиковості: при високій – не рідше 1 разу на рік, середній – рази на три роки, за відсутності ризиків – одного разу на 5 років.

Коли після закінчення терміну депозиту вкладник не звертається до банку за своїми грошима, банк зазвичай автоматично продовжує дію договору новий термін;
Якщо банк стає відомий факт смерті клієнта, його рахунки банку блокуються досі звернення спадкоємця, а будь-які інші операції, крім видачі коштів спадкоємцю, заборонені.

Як повідомляв OBOZ.UA, також спадкоємці померлого пенсіонера мають право на невиплачену пенсію та допомогу на поховання. Для цього необхідно подати заяву до Пенсійного фонду України упродовж шести місяців з моменту відкриття спадщини.

Лише перевірена інформація в нас у Telegram-каналі OBOZ.UA та у Viber. Не ведіться на фейки!