Про це не знає майже ніхто: 99% українців з роботою не забирають в держави сплачені податки

Українці можуть повернути собі частину коштів, сплачених державі у вигляді податку з доходу фізичних осіб (ПДФО) – йдеться про 18%, які щомісяця відраховуються з їхніх зарплат до держбюджету. Однак знає про це мало хто. Наприклад, станом на 2021 рік (останній повний рік до повномасштабної війни), в Україні налічувалося 10,2 млн працюючих осіб, з яких, за даними податківців, можливістю повернення ПДФО скористалися трохи більше 130 тисяч. Або лише 1,27%.

Як пояснили у Держподатковій службі (ДПС), можливість повернення податку – яка називається "податковою соціальною пільгою" – передбачена лише для тих, хто отримав доходи у вигляді заробітної плати. При цьому загальна сума податкової знижки не може перевищувати суму річної зарплати цього року.

Водночас, зазначається, можна повернути також частину суми відсотків за користування іпотечним кредитом. Однак лише за умови:

• наявності документального підтвердження витрат, що включаються до податкової знижки;
• визнання житла, що знаходиться в іпотеці, як основного місця проживання – зокрема, відповідно до відповідної позначки в паспорті.

Втім, є ціла низка застережень. Зокрема, мінімальна площа житла має становити 100 кв. м.

Як розрахувати податкову знижку

Як пояснили податківці, якщо площа житла придбаного за рахунок іпотечного житлового кредиту не перевищує 100 кв. м, то дозволяється включити до податкової знижки суму всіх сплачених відсотків. Зокрема:

• Річну зарплату.

Наприклад, вона становить 200 000 грн.

• ПДФО.

18% цієї суми становить 36 000 грн. Саме стільки роботодавець утримав у вас та перерахував до бюджету у вигляді ПДФО.

• Суму сплачених відсотків.

Наприклад, 40 000 грн.

• Суму ПДФО, яка має бути повернена.

36 000 - (200 000 - 40 000) х 18% = 7200 грн.

Якщо ж площа житла придбаного за рахунок іпотечного житлового кредиту перевищує 100 кв. м, то податкова знижка розраховується виходячи з:

• Суми сплачених відсотків.

Наприклад, 40 000 грн.

• Фактична площа житла.

Наприклад, 150 кв. м.

• Мінімальна площа житла.

100 кв. м.

• Коефіцієнта.

100/150 = 0,7.

Таким чином, сума ПДФО, яка має бути повернена, становить: 36 000 - (200 000 - 40 000 х 0,7) х 18% = 5 040 грн.

"Податкова знижка дорівнює добутку суми сплачених процентів і коефіцієнта, що враховує мінімальну площу житла", – пояснили в ДПС.

Як отримати повернення частини ПДФО

Щоб отримати повернення частини ПДФО, слід подати декларацію платника податків. Зробити це потрібно до 31 грудня включно (а у разі наявності боргу щодо декларування доходів – до 1 травня) року, наступного за звітним. Тобто, для отримання повернення за 2023 рік потрібно подати декларацію до 31 грудня (або 1 травня) 2024-го.

Повернення суми податку виробляється рахунок у банку, який необхідно зазначити у декларації. Готівкою отримати ці кошти не можна.

Як повідомляв OBOZ.UA, водночас в Україні з 1 січня 2024 року змінилася ставка єдиного податку для фізосіб-підприємців (ФОПів). Річ у тім, що з початку року було збільшено розмір мінімальної зарплати, а згідно з Податковим кодексом, граничний обсяг доходу для платників єдиного податку першої-третьої груп розраховується з урахуванням саме розміру мінімалки на 1 січня.

Лише перевірена інформація в нас у Telegram-каналі OBOZ.UA та у Viber. Не ведіться на фейки!