Блог | Легалізація тіньових доходів через "спадщину" на $62 млн: як чиновники легалізують кошти

Декларування спадщини в $62 млн готівкою виглядає, як класична схема легалізації тіньових/нелегальних доходів. Ось як це зазвичай працює:

1. "Спадщина" без податків: Декларант вказує, що отримав готівку від родича першого або другого ступеня. Це дозволяє обійти податок на доходи фізосіб — ставка ПДФО стає 0%, а фактична сума готівка не підлягає перевірці, відповідно до законодавства.

2. Запитання про походження? Немає відповіді: На питання про джерело коштів "спадкодавець" може відповісти, що "не знає", мовляв, хтось подарував померлому ще за життя.

Так гроші стають легальними, а в податкових звітах — "білими".

У цьому випадку все ще цікавіше. Брат декларанта — одружений на доньці російського генерала, який в Полтаву вкладав мільярдні корупційні статки. Тому вони при перевірці заявлять, що родина брата подарувала ці кошти батькам, а тепер по заповіту вони перейшли їм. Начебто все легально, але в законодавстві України є одна норма, яка може легко знищити їх схему легалізації. Про цю норму мало хто знає, тому дуже велика кількість порушень при використанні цієї схеми, і цю схему можна легко визнавати нікчемною.

Але, на жаль, більшість представників правоохоронних/контролюючих органів також не знають цієї норми.